现将《市财政局具体组织的2023年度本级预算执行和决算草案编制情况审计报告》（绍市审报〔2024〕5号）整改落实情况公告如下：      

一、关于“财政资源统筹管理方面”问题整改情况

问题1：非税收入3.05亿元缴库不及时

已整改到位。2024年3月前，非税收入3.05亿元已缴库。

问题2：财政资金存放相关政策落实不够到位

已整改到位。一是已制定2024年财政专户资金定期存款竞争性存放年度计划。二是修订《绍兴市市级财政专户资金竞争性存放管理操作规程》，要求每年年初制订市级财政专户资金竞争性存放年度计划，细化完善间歇期资金开展七天通知存款的操作流程。三是督促2家单位加强收支预测，闲置资金及时开展竞争性存放。

问题3：行政事业性国有资产基础数据登记不够准确

已整改到位。一是针对关于移交及更新不及时问题，2处房产已作好相应账务处理。二是针对使用状况登记不够准确问题，已完善资产云系统设置，及时调整资产使用状态。三是针对价值登记不够准确问题，5处为古建筑、早期人防工程已调整资产分类名称；1处为不动产已作划转；2处为系统测试信息已删除。其余10处资产已督促单位按评估价值入账。

二、关于“政府预决算编制方面”问题整改情况

问题4：项目绩效目标编制不够全面完整

已整改到位。一是加强业务辅导，对绩效指标库进行分类更新、修订。二是规范编制要求。在2025年度绩效目标设置时，细化各部门对于项目绩效目标的文字阐述要求。三是强化源头管控。优化绩效系统模块审核规则，对绩效目标质量进行系统自动识别。

问题5：预算刚性约束不强

已整改到位。一是进一步强化挂钩机制。2025年预算编制改革措施中，进一步强化四方面挂钩机制。二是进一步落实应压尽压。强化审计整改及结果运用，在《2024年市级预算调整方案》中对审计问题的项目进行专项布置，原则上应压必压。三是进一步规范预算追加。梳理完善预算追加范围，修订《规范市级预算追加审批流程》，从严加强资金时效。

问题6：其他租赁费科目预算编制、审核不够严谨

已整改到位。修订完善《2025年市级部门预算编制标准及说明》，要求单位严格按照《政府收支分类科目》规范列支科目。

问题7：政府财务报告编制不够完整准确

已整改到位。一是针对长期投资科目核算不够准确问题，2023年财报编报时，股东权益折算已按照归属于母公司的所有者权益进行核算。1家单位仅作为事业单位纳入财报合并范围。二是针对3家自收自支事业单位未纳入合并范围问题，已按要求整改。

问题8：决算草案编制未体现超收收入安排情况

已整改到位。审计期间，已及时在决算草案报告中补充完善超收收入情况。

问题9：转移支付资金分配、使用不及时

已整改到位。一是已及时督促诸暨市、嵊州市和新昌县财政部门按照下达资金文件精神加快分配拨付。二是已制定《关于进一步规范转移支付管理有关事项的说明》，明确转移支付资金统筹清理机制。

问题10：2022年至2023年，5家单位超标准收取中小企业履约保证金

已整改到位。2024年6月，5个单位已及时退还多收取的履约保证金。

问题11：医保基金拨付不够及时

已整改到位。进一步优化审核流程，督促市医保服务中心按时提出金拨付申请，确保医保基金按文件要求时间拨付。

其余1个分阶段整改和1个持续整改类问题，已根据要求制定整改方案并按时反馈市审计组。后续将按照目标任务和时间节点落实整改要求。